Понятие факторинг происходит от английского слова factor, что в переводе означает торговый агент или посредник – это набор финансовых услуг для поставщиков и производителей, которые занимаются торговой деятельностью, но важным условием где является отсрочка платежа.
Чаще всего в операции факторинга должны принимать участие три стороны:
- Фактор – факторинговая компания или банк, который является покупателем требования;
- Кредитор (поставщик товара);
- Дебитор (покупатель товара).
В некоторых особых случаях появляется и четвертая сторона, которую называют посредником, она, к примеру, может быть представителем площадки или электронной платформы, где осуществляются факторинговые сделки.
У факторинговой компании есть своя отдельная деятельность – это кредитование поставщиков (), это происходит с помощью выкупа краткосрочной дебиторской задолженности, обычно. Она не должна превышать срока в сто восемьдесят дней. Факторинговая компания и поставщик товара заключают соглашение, в котором указано, что компания получит по возникновению требований счет-фактуру и другие необходимые документы, связанные с платежами. Факторинговая компания производит дисконтирование указанных бумаг, клиент получает от семидесяти пяти до девяноста процентов стоимости данных требований. Когда продукция доставлена, оставшаяся сумма идет поставщику, при этом процент с кредита остается компании.
Виды факторинга:
- Факторинг с регрессом – право приобрести все суммы, которые есть у должника.
- Факторинг без регресса – фактор берет у клиента право на часть суммы.
- Открытый факторинг – возможность уведомления дебитора об уступке.
- Закрытый факторинг – уведомления нет.
- Реальный факторинг – на момент подписания соглашения есть денежное требование.
- Консенсуальный факторинг – денежное требование появляется в будущем, после подписания договора.
- Внутренний факторинг – все стороны зарегистрированы на территории одной страны.
- Международный факторинг – один из участников является иностранцем.
- Электронный факторинг – реализуется на базе электронного документооборота.
Факторинговые компании или коммерческие банки с помощью данной услуги получают возможность расширить свою деятельность, а также значительно увеличить размер своей прибыли.
Интересно, что некоторые элементы факторинга можно проследить еще в Древней Месопотамии в эпоху царя Хаммупапи – это более двух тысяч лет назад до нашей эры, а также в Древнем Риме: в тот момент торговцы уже практиковали так называемый факторинг в своей торговой деятельности.
Современный факторинг начал развиваться в Северной Америке во второй половине девятнадцатого века, в большей степени он проявлялся в производстве текстиля.
